本校經常門的收入可區分為學雜費收入、推廣教育及產學合作收入、補助收入、受贈收入、其他教學活動收入、財務收入及其他收入等項目,其中推廣及產學合作收入包含進修推廣教育與政府及民間合作開班收入及與政府機關或民間機構合作之研究收入,其他收入包含財產交易賸餘、各類招生考試收入、住宿費收入及雜項收入。各項收入的支用分配每年皆依據年度計畫,支用於教學、研究、輔導、行政支援、財務預算、校舍興建工程等項目,以期逐年達成校務中長程發展目標。
就本校近3學年度收入整體而言,總收入平均每年約26.5億,大體上屬平穩向上的趨勢(圖1),從表1可以看出本校主要收入來源為學雜費收入,平均約占本校總收入的67.10%,比較其學雜費收入金額,近3年表現尚屬穩定,平均學雜費收入占總收入的比例低於70%以下,本校自主性收入平均達18.61%(表2),為因應少子化減少未來可能發生的衝擊,近年積極推動推廣教育,藉由各項研習班的推行,增加自主收入取得的能力,逐步降低學校營運對學雜費收入的依賴,推廣、產學合作及其他教學收入近3年維持占總收入近10%以上的水準,受贈、財務及其他收入占總收入平均7%以上,足見本校為改善財務結構減少未來潛在風險積極因應努力的成效,從111學年度的收入資料來看,學雜費收入約17.37億元,占當學年總收入64.02%,補助收入約3.91億元,占總收入14.39%,推廣、產學合作及其他教學活動收入約3.44億元,占總收入12.68%,財務、其他收入與受贈收入合計約2.42億元,占總收入8.91%;此外,本校第二大收入來源為補助收入,近幾年政府各項補助政策日漸緊縮,但本校仍獲得每年平均近3.8億元的補助並逐年增長,由此可見本校的經營現況相當獲得各界的肯定。
註2:上圖顯示本校主要收入來源為學雜費收入,平均約占本校總收入的67.10%,表現尚屬穩定,111學年度學雜費收入為17.38億元,與前一學年度相較略減,以收入性質來看,自可發現學雜費收入亦是本校最大宗收入來源近3年平均學雜費收入占總收入比已低於70%,自主性收入近18%足見本校積極改善財務結構的決心。
本校支出分為董事會支出、行政管理支出、教學研究及訓輔支出、獎助學金支出、推廣教育及產學合作支出、其他教學活動支出及財務及其他支出九大類;歷年全校經常門支出平均約25億元左右(表1),其中主要支出為教學研究及訓輔支出平均占總支出55.08%(表1),可見本校對學生教學支出全心投入資源,從表1及圖1可明顯看出教學研究及訓輔支出實際上每年比重均維持一定比例,足見本校在積極推動推廣教育的同時亦未減少教學支援的程度。
111學年度與110學年度相較整體總支出增加118萬,111學年度教學研究及訓輔支出合計約14.24億元(請參閱圖1),占本校總支出54.07%,行政管理支出約5.92億元,占總支出22.49%,推廣教育、產學合作及其他教學活動支出約3.13億元,占總支出11.87%,獎助學金支出約1.79億元,占總支出6.78%,財務及其他支出與董事會支出合計約1.26億元,占總支出4.79%。
以支出性質來看,從表2可知本校主要支出項目為人事費平均占總支出59.84%,其次為業務費平均占總支出17.17%,第三高的項目為折舊及報廢平均約占總支出的7.29%,比對表1進一步分析可以發現本校人事費中以教學研究及訓輔支出人事費為大宗,業務費係以教學研究及訓輔支出業務費為主要支出,折舊及報廢亦是以教學研究及訓輔支出折舊及報廢為最高支出,足見本校不論是哪一項資源的投入均以教學研究為優先。
註2:與110學年度相較,111學年度整體總支出增加約118萬元,主要係行政管理支出、教學研究及訓輔支出、獎助學金、推廣教育、產學合作、其他教學活動及其他支出增加。
註3:上圖顯示本校主要支出為教學研究及訓輔支出,111學年度共計14.24億元,占本校總支出54.07%,可見本校對學生教學支出全心投入資源,以支出性質來看,可以發現近3年以人事費支出為大宗,占總支出達59.84%。